Timbrado en CONTPAQi\u00ae N\u00f3minas despu\u00e9s de aplicar el C\u00e1lculo Anual de diciembre<\/p>\n\n\n\n
Empleados con ISR a compensar Clave OP – 004 Compensaci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n
| \nPara que el proceso de c\u00e1lculo anual de ISR se considere v\u00e1lido, debe ejecutarse:\nDurante el mes de diciembre del ejercicio en curso\nUna vez cerrado el ejercicio a calcular durante los meses de enero y febrero (Art\u00edculo 97 p\u00e1rrafo 4to LISR)\n\nC\u00e1lculo Anual<\/strong>\n\n\nResultado del C\u00e1lculo Anual<\/strong>\n\n\nClave SAT<\/strong>\n\n\n\u00bfPermite timbrar?<\/strong>\n\n\nUna vez cerrado el ejercicio a calcular\n\n\nSaldo en contra del empleado\n\n\nD002 – ISR\n\n\nSi\n\n\nSaldo a Favor del empleado\n\n\nOP005 – Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (Siempre que no haya sido enterado al SAT)\n\n\nSi\n\n\nOP004 – Aplicaci\u00f3n de saldo a favor por compensaci\u00f3n anual\n\n\nSi\n\n\nDurante diciembre del ejercicio en curso\n\n\nSaldo en contra del empleado\n\n\nD101 – ISR retenido de ejercicio anterior<\/strong>\n\n\nSi\n\n\nSaldo a Favor del empleado\n\n\nOP001 – Reintegro de ISR pagado en exceso (Siempre que no haya sido enterado al SAT)\n\n\nSi\n\n\nOP004 – Aplicaci\u00f3n de saldo a favor por compensaci\u00f3n anual\n\n\nNo\n\n\nCuando se utiliza la Clave OP004 el CFDI debe llevar el Nodo CompensacionSaldoAFavor que a su vez contiene 3 atributos:\nSaldoFavor\nA\u00f1o\nRemanenteSalFav\n\nLa\n gu\u00eda de llenado publicada el 31 de agosto del 2018 indica que el a\u00f1o \npuede ser menor o igual al ejercicio en curso. Sin embargo, por \nespecificaciones del SAT a los proveedores autorizados de certificaci\u00f3n \n(Regla de validaci\u00f3n NOM223) indica que el a\u00f1o debe ser menor que el a\u00f1o en curso.<\/strong>\n<\/strong>\nCONTPAQi\u00ae N\u00f3minas<\/strong>\nDentro\n del sistema, el proceso del c\u00e1lculo anual, cuando se ejecuta durante el\n mes de diciembre del ejercicio en curso, muestra como opciones para \ncompensar el saldo a favor:\nD55 ISR a Compensar (OP004)\nD50 Reintegro de ISR pagado en exceso (OP001)\nPor\n lo que al intentar realizar el timbrado con el concepto D55 ISR a \nCompensar (OP004) se presentar\u00e1 por regla de validaci\u00f3n el mensaje: \n“160899 Nomina.OtrosPagos.OtroPago.CompensacionSaldosAFavor.Ano no es menor que el a\u00f1o en curso.”\nPara resolver esta situaci\u00f3n y poder realizar el timbrado, considera las siguientes alternativas:\n\nSi\n se est\u00e1 ejecutando por primera vez para el ejercicio vigente \n(diciembre) en el m\u00f3dulo de c\u00e1lculo anual, en la opci\u00f3n Concepto para \naplicar saldo a favor, selecciona: D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001)<\/strong>\n\nSi\n ya se ejecut\u00f3 el proceso de c\u00e1lculo anual y se autoriz\u00f3 el periodo con \nel concepto D55 ISR a compensar, dentro del cat\u00e1logo de conceptos, a la \ndeducci\u00f3n 55 ISR a Compensar, cambia la Clave agrupadora SAT por OP001 Reintegro de ISR pagado en exceso.<\/strong>\n Considera que, en el mes de enero 2019, deber\u00e1s regresar la Clave \nagrupadora SAT a la anterior (OP005 Aplicaci\u00f3n de saldo a favor por \ncompensaci\u00f3n). \n\nSi\n se va ejecutar el proceso de c\u00e1lculo anual durante el mes de enero o \nfebrero, del siguiente ejercicio, utiliza el concepto de Deducci\u00f3n 55 \nISR a Compensar, sin realizar ning\u00fan cambio en la Clave agrupadora SAT. \nCon estas recomendaciones podr\u00e1s realizar el timbrado de la n\u00f3mina sin ning\u00fan inconveniente.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Timbrado en CONTPAQi\u00ae N\u00f3minas despu\u00e9s de aplicar el C\u00e1lculo Anual de diciembre Empleados con ISR a compensar Clave OP – 004 Compensaci\u00f3n Para que el proceso de c\u00e1lculo anual de ISR se considere v\u00e1lido, debe ejecutarse: Durante el mes de diciembre del ejercicio en curso Una vez cerrado el ejercicio a calcular durante los meses […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":775,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[12,1],"tags":[],"class_list":["post-908","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-contpaq-i-nominas","category-general"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/908","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=908"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/908\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":909,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/908\/revisions\/909"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/775"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=908"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=908"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/urshop.mx\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=908"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}} |